Financial lease occasion: gebruikte auto zakelijk financieren

Wat is financial lease van een occasion?

Bij financial lease van een occasion financiert een leasemaatschappij een gebruikte auto voor je. Je betaalt maandelijks rente en aflossing, de auto staat op je balans en aan het einde van de looptijd ben je eigenaar.

Je koopt de auto feitelijk met geleend geld, gespreid over de looptijd. Economisch ben je vanaf het begin eigenaar, juridisch meestal pas na de laatste termijn. Omdat de auto op je balans staat, schrijf je erop af en zijn de afschrijving en de rente aftrekbaar van je winst. De aflossing zelf is dat niet, die verlaagt alleen je schuld.

Het verschil met operational lease is dat je daar huurt in plaats van financiert: de leasemaatschappij blijft eigenaar, de termijnen zijn volledig aftrekbaar en onderhoud zit er meestal in. Welke vorm bij je past, lees je in financial lease vs operating lease.

Voorwaarden: leeftijd, looptijd en zekerheid

Financiers stellen bij een occasion een grens aan de leeftijd van de auto, zowel bij het afsluiten als aan het einde van de looptijd. Daardoor is de maximale looptijd korter naarmate de auto ouder is.

De reden is simpel: de auto is het onderpand. Aan het einde van het contract moet er nog voldoende waarde in zitten, zeker als je met een slottermijn werkt. Een jonge occasion van een paar jaar oud kun je daarom meestal over een langere periode financieren dan een auto die al flink wat jaren meegaat.

Die grenzen zijn niet wettelijk vastgelegd en verschillen per aanbieder, net als de eisen aan je onderneming. Vraag ze dus vooraf op in plaats van uit te gaan van een vuistregel. Start je net en heb je nog geen volledige jaarcijfers, kijk dan ook naar auto leasen zonder jaarcijfers.

• ✓Leeftijd bij aanvang: hoe ouder de auto, hoe korter de looptijd die mogelijk is.
• ✓Leeftijd aan het einde: de auto moet restwaarde houden als zekerheid.
• ✓Kilometerstand en staat: wegen mee in de taxatie.
• ✓Je onderneming: inschrijving, jaarcijfers en betaalgedrag bepalen de goedkeuring.

Aanbetaling en slottermijn: let op je maandlast

Je maandbedrag hangt af van het geleende bedrag, de rente, de looptijd en of je met een aanbetaling of een slottermijn werkt. Een aanbetaling verlaagt het te financieren bedrag meteen en daarmee ook de rente die je in totaal betaalt. Een slottermijn verlaagt je maandlast tijdens de looptijd, maar dat bedrag staat aan het einde alsnog open.

Dat laatste is het punt waar ondernemers zich op verkijken. Een lage maandlast met een forse slottermijn voelt aantrekkelijk, maar je moet dat bedrag straks wel kunnen betalen of herfinancieren. Zet daarom altijd de totale kosten over de hele looptijd naast elkaar, niet alleen het maandbedrag. Wil je zonder eigen inbreng starten, lees dan financial lease zonder aanbetaling.

Wat is er fiscaal aftrekbaar?

Omdat de auto op je balans staat, trek je de afschrijving en de rente af van je winst. De aflossing is geen kostenpost. De btw over de aanschafprijs betaal je bij levering en die is bij zakelijk gebruik in één keer aftrekbaar, wat gunstig kan zijn voor je liquiditeit. Let op dat bij een marge-auto geen btw wordt berekend en er dus ook niets terug te vragen is.

Gebruik je de auto ook privé, dan krijg je met twee losse regelingen te maken: de bijtelling in de inkomsten- of loonbelasting en de btw-correctie voor privégebruik. Hoe die zich tot elkaar verhouden staat in btw en bijtelling op een leaseauto. Of aanvullende investeringsregelingen van toepassing zijn, hangt af van het type voertuig; toets dat met je boekhouder.

Belangrijk om te weten: een lagere aanschafprijs verlaagt je bijtelling niet. Die rekent met de oorspronkelijke cataloguswaarde. Dat punt werken we uit in zakelijk leasen als occasion.

Occasion of nieuw financieren?

Een occasion financieren betekent een lagere investering en een lagere maandlast, maar ook een kortere looptijd en meer kans op onderhoudskosten. Een nieuwe auto kost meer, maar geeft garantie en een langere financieringsduur. Voor wie een betaalbare bedrijfsauto zoekt en het onderhoud zelf kan opvangen, is een occasion vaak de nuchtere keuze.

Twijfel je tussen financieren en huren, vergelijk dan ook het aanbod bij occasion lease en zzp leasen, of zet alles naast elkaar via lease vergelijken.